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銀行是高薪行業(yè)的代表之一，在降薪的市場(chǎng)傳聞中，銀行“反向討薪”動(dòng)作頗受關(guān)注。招商銀行最新年報(bào)顯示，2022年，公司執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績(jī)效薪酬總金額5824萬(wàn)元。實(shí)際上，在趨嚴(yán)的監(jiān)管背景下，不只招行對(duì)員工“反向討薪”。據(jù)新華財(cái)經(jīng)記者不完全統(tǒng)計(jì)，工農(nóng)中建交五大國(guó)有銀行，以及平安、中信、興業(yè)等多家上市銀行，均在2022年的財(cái)報(bào)中披露績(jī)效薪酬追索扣回制度的建立和實(shí)施情況。

業(yè)界指出，對(duì)銀行而言，績(jī)效薪酬追索扣回制度將成常態(tài)。這既是銀行的一項(xiàng)權(quán)利，也是金融監(jiān)管視角下的一種合規(guī)義務(wù)，有助于防范激進(jìn)經(jīng)營(yíng)行為和違法違規(guī)行為，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

在上市銀行近期陸續(xù)披露的2022年財(cái)報(bào)中，績(jī)效薪酬追索扣回的具體細(xì)節(jié)首次浮出水面。除了招商銀行，渤海銀行、九江銀行也披露了具體數(shù)字。其中，渤海銀行2022年追索扣回370人績(jī)效薪酬1760萬(wàn)元，折合人均約4.76萬(wàn)元；九江銀行去年績(jī)效追索扣回總金額為163萬(wàn)元；交通銀行沒有披露具體數(shù)據(jù)，但表示“報(bào)告期內(nèi)對(duì)受到處分、問責(zé)的相關(guān)人員，均按辦法規(guī)定止付、追回相應(yīng)期限的績(jī)效工資”；江西銀行則在年報(bào)中透露了“反向討薪”的具體事由：2022年該行對(duì)不良資產(chǎn)形成負(fù)有責(zé)任的人員，按不良責(zé)任本金大小進(jìn)行認(rèn)定，并追索扣回相應(yīng)績(jī)效薪酬。

銀行?“反向討薪”此前也有先例。例如，沈陽(yáng)市國(guó)資委2019年11月就曾公告表示，盛京銀行三名市管干部被要求退回2016年、2017年多發(fā)薪酬共計(jì)近1900萬(wàn)元；山西5家城商行合并重組期間，對(duì)61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績(jī)效薪酬3359萬(wàn)元。

不久前，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)文表示，截至目前，95%以上的銀保機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。

據(jù)悉，銀保監(jiān)會(huì)2021年初發(fā)布了《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》，要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露情況追回不當(dāng)發(fā)放的績(jī)效薪酬，強(qiáng)化薪酬與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的一致性。持續(xù)開展薪酬延期支付情況現(xiàn)場(chǎng)檢查和評(píng)估。

2022年8月，財(cái)政部針對(duì)金融企業(yè)發(fā)布了“限薪令”?！蛾P(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》強(qiáng)調(diào)，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定績(jī)效薪酬追索扣回制度，并明確適用于離職和退休人員。

在監(jiān)管的要求下，銀行從業(yè)人員績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制逐步常態(tài)化。目前，多家上市銀行均在近期披露的2022年財(cái)報(bào)中披露進(jìn)展。例如，交通銀行在年報(bào)中表示，為健全激勵(lì)約束機(jī)制，充分發(fā)揮薪酬在經(jīng)營(yíng)管理中的導(dǎo)向作用，制定完善了《交通銀行股份有限公司績(jī)效工資延期支付和追索扣回管理辦法》，建立集團(tuán)內(nèi)高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員績(jī)效工資延期支付和追索扣回制度，對(duì)其績(jī)效工資的40%以上實(shí)行延期支付，遞延期限不少于三年，以后年度根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)超常暴露，以及違法、違規(guī)、違紀(jì)等情形實(shí)施止付和追索扣回。

平安銀行表示，“為更好地防范風(fēng)險(xiǎn)，防止激勵(lì)不當(dāng)或過度激勵(lì)，本行執(zhí)行績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回方案，覆蓋所有高級(jí)管理人員、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他管理人員以及市場(chǎng)前線人員。績(jī)效薪酬延期支付的年限與風(fēng)險(xiǎn)暴露期限相匹配，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)暴露事件的性質(zhì)及影響程度等，決策到期是否支付以及支付比例。”

招聯(lián)金融首席研究員董希淼表示，績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制具有約束作用，能夠在推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，促使銀行高管和重點(diǎn)崗位員工注重合法合規(guī)、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而在一定程度上減少不合規(guī)行為。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，金融機(jī)構(gòu)特別是銀行建立薪酬追索扣回機(jī)制肯定會(huì)成為常態(tài)，但要使得銀行員工尤其是高管的薪酬體系與其審慎性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為有效掛鉤，僅建立這一機(jī)制是不夠的。根本在于要加快推出并運(yùn)用股權(quán)、期權(quán)等中長(zhǎng)期激勵(lì)手段，完善銀行薪酬結(jié)構(gòu)，避免因短視行為導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的積累、影響銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的自覺性和主動(dòng)性。

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